Quelltext der Seite Kreditentscheidung

'''Kreditentscheidung''' ist im [[Bankwesen]] eine [[Entscheidung]] über die [[Kredit|Gewährung]], [[Prolongation]] oder Ablehnung eines [[Kredit]]s. Durch die vielfältigen Arten des Kredits gibt es auch Kreditentscheidungen in anderen [[Wirtschaftszweig]]en, so etwa in [[Bausparkasse]]n und [[Kreditversicherung]]en. 

Kreditentscheidungen sind die bedeutendsten bankbetrieblichen Entscheidungen,<ref>[https://books.google.de/books?id=BWSEBwAAQBAJ&pg=PA122&dq=Kreditentscheidung&hl=de&sa=X&redir_esc=y#v=onepage&q=Kreditentscheidung&f=false Manfred Wächtershäuser, ''Kreditrisiko und Kreditentscheidung im Bankbetrieb'', 1971, S. 18]</ref> weil das Kreditgeschäft das wichtigste [[Bankgeschäft]] darstellt. Mittels [[Arbeitsanweisung]]en werden bestimmte Bankmitarbeiter als [[Entscheidungsträger]] bestellt und mit Kreditkompetenzen ausgestattet, wobei personenbezogene [[Kompetenz (Organisation)|Entscheidungskompetenzen]] eingeräumt werden. Sie legen das maximal durch den Entscheidungsträger genehmigungsfähige Kreditvolumen pro Kreditnehmer fest. Sachlich erfasst werden im Kompetenzrahmen die genehmigungsfähigen [[Kreditart]]en, deren maximale [[Kreditvertrag#Kreditlaufzeit/Tilgung|Kreditlaufzeiten]] und die [[Kreditsicherheit]]en. Da auch mit dem Erwerb von [[Anleihe]]n oder dem Verkauf von [[Credit Default Swap]]s (als [[Sicherungsgeber]]) ein [[Kreditrisiko]] in Form des [[Emittentenrisiko]]s oder [[Kontrahentenausfallrisiko]]s verbunden ist, werden beide Kreditprodukte in die Kreditkompetenz einbezogen. Die [[Deutsche Bundesbank]] hat die Fälle zusammengefasst, für die eine Kreditentscheidung erforderlich ist:<ref>Deutsche Bundesbank, ''Monatsbericht Januar 2003'', S. 47</ref>
* [[Kredit|Neukredite]],
* [[Überziehung]]en,
* Krediterhöhungen,
* [[Prolongation]]en,
* Änderungen [[risiko]]relevanter [[Sachverhalt]]e, die dem Kreditbeschluss zugrunde lagen (etwa Freigabe von [[Kreditsicherheit]]en)
* Festlegung von kreditnehmerbezogenen [[Kreditlinie|Kreditlimiten]] und [[Fazilität]]en (einschließlich [[Kontrahent]]en- und [[Emittent (Finanzmarkt)|Emittentenlimite]]) und
* [[Kapitalbeteiligung|Beteiligungen]].
Von wesentlicher Bedeutung ist, dass diesen Sachverhalten ein [[Kreditrisiko]], ein [[Ausfallrisiko]], ein [[Erfüllungsrisiko]] oder ein [[Gegenparteiausfallrisiko]] zugrunde liegt.

== Inhalt ==
=== Rechtlich ===
Das maximale Kreditvolumen wächst im Regelfall je nach [[Hierarchie]]stufe aufsteigend, so dass der [[Vorstand]] einer Bank zusammen mit dem [[Aufsichtsrat]] (und/oder [[Kreditausschuss]]) mit den höchsten Genehmigungskompetenzen ausgestattet ist ([[Millionenkredit]]e, [[Großkredit]]e und [[Organkredit]]e). Für Großkredite und Organkredite ist die Entscheidungskompetenz sogar gesetzlich festgelegt. Sowohl bei Großkrediten ({{§|13|kredwg|juris}} Abs. 2 [[Kreditwesengesetz|KWG]]) als auch bei  Organkrediten ({{§|15|kredwg|juris}} Abs. 1 KWG) ist ein [[Einstimmigkeit|einstimmiger]] Beschluss aller Geschäftsleiter herbeizuführen.

Kreditentscheidungen unterlagen zunächst den Bestimmungen über die [[Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft]]<ref>BaFin-Rundschreiben 34/2002 (BA) vom 20. Dezember 2002</ref> und sind nunmehr seit Dezember 2012 in den [[Mindestanforderungen an das Risikomanagement (BA)]] geregelt;<ref>[https://www.bafin.de/SharedDocs/Veroeffentlichungen/DE/Rundschreiben/rs_1210_marisk_ba.html BaFin-Rundschreiben 10/2012 (BA) vom 14. Dezember 2012]</ref> beide sind Ausführungsbestimmungen des {{§|25a|kredwg|juris}} KWG. Im Sinne dieses Rundschreibens gilt als Kreditentscheidung „jede Entscheidung über Neukredite, Krediterhöhungen, [[Kapitalbeteiligung|Beteiligungen]], Limitüberschreitungen, die Festlegung von kreditnehmerbezogenen Limiten sowie von Kontrahenten- und Emittentenlimiten, [[Prolongation]]en und Änderungen risikorelevanter Sachverhalte, die dem Kreditbeschluss zugrunde lagen (z. B. Sicherheiten, Verwendungszweck)“ (AT 2.3 Nr. 2). Dabei ist es unerheblich, ob diese Entscheidung ausschließlich vom Institut selbst oder gemeinsam mit anderen Instituten getroffen wird ([[Konsortialkredit]]e). In diesem Sinne unterliegen auch [[Überziehung]]en einer Kreditentscheidung. BTO 1.1 Nr. 2 schreibt vor, dass organisatorisch die Kreditentscheidungen („Voten“) von zwei unabhängigen Bereichen der Marktseite und der [[Marktfolge]] übereinstimmend getroffen werden müssen, wobei Erleichterungen möglich sind (BTO 1.1 Nr. 4). Eine „klare und konsistente Kompetenzordnung“ muss dafür sorgen, dass im Falle voneinander abweichender Voten der Kredit abzulehnen oder durch [[Eskalation]] auf eine höhere Kompetenzstufe zu verlagern ist (BTO 1.1 Nr. 6).

Die [[Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (Kapitaladäquanzverordnung)|Kapitaladäquanzverordnung]] (englische Abkürzung CRR) verlangt, dass bei jeder Kreditgenehmigung dem [[Schuldner]] ein Rating zuzuordnen ist (Art. 172 Nr. 1a CRR). Dieses Rating spielt bei der Belastung des genehmigten Kredits durch [[Eigenmittel (Kreditinstitut)|Eigenmittel]] eine entscheidende Rolle, so dass sich Kreditentscheidungen auch auf die Anrechnung von Krediten auf die Eigenmittel auswirken.

=== Bankbetrieblich ===
[[Bankbetriebslehre|Bankbetrieblich]] handelt es sich bei der Kreditentscheidung um eine [[Entscheidung unter Risiko]].<ref>[https://books.google.de/books?id=OFa1kaO5sSoC&pg=PA141&dq=Entscheidung+unter+Ungewissheit&hl=de&sa=X&redir_esc=y#v=onepage&q=Entscheidung%20unter%20Ungewissheit&f=false Christian Decker, ''Internationale Projektfinanzierung'', 2008, S. 142]</ref><ref>[https://books.google.de/books?id=hmjNfwqkoCgC&pg=PA35&dq=Kreditentscheidung+Entscheidung+unter+Risiko&hl=de&sa=X&redir_esc=y#v=onepage&q=Kreditentscheidung%20Entscheidung%20unter%20Risiko&f=false Ina A. Falkenstein, ''Risikomanagement mit leistungsabhängiger Vergütung'', 2005, S. 35]</ref> Bei der Entscheidung sind die möglichen Auswirkungen bekannt (ganzer oder teilweiser [[Forderungsverlust|Kreditausfall]]), man verfügt jedoch nicht über sichere [[Information]]en zur [[Eintrittswahrscheinlichkeit]]. Hierbei bewegt sich das Ereignis eines Kreditausfalls bei Werten in der Nähe von 0 (unwahrscheinliches Ereignis) und in der Nähe von 1 (wahrscheinliches Ereignis), lediglich 0 (unmögliches Ereignis) ist ausgeschlossen, während 1 (sicheres Ereignis) nur für wenige, mit integren Kreditsicherheiten ([[Verpfändung]] von [[Bankguthaben]] im eigenen Hause, von [[Bundesobligation]]en oder Hereinnahme von [[öffentliche Bürgschaft|öffentlichen Bürgschaften]]) besicherte Kredite gilt. Bei Kreditsicherheiten gelten als wichtige Entscheidungskriterien [[Beleihungswert]], [[Beleihungsgrenze]] und [[Beleihungsauslauf]]. Der Entscheidungsträger hat bei Entscheidungen unter Risiko die Kenntnis ''subjektiver'' (subjektive [[Erfahrung]] und eigene [[Schätzung]]en der Eintrittswahrscheinlichkeiten) und ''objektiver'' (Vergangenheitsdaten mit Häufigkeitsverteilungen wie [[Sterbetafel]]n oder [[Statistik]]en über [[notleidender Kredit|notleidende Kredite]] und [[Insolvenz]]en) Eintrittswahrscheinlichkeiten.<ref>Edgar Saliger, ''Betriebswirtschaftliche Entscheidungstheorie'', 2003, S. 43 f.</ref> Für die Handlungsalternativen können [[Erwartungswert]]e errechnet werden. Liegen derartige objektiven Wahrscheinlichkeiten vor, handelt es sich um Entscheidungen unter Risiko. 

Diese Eintrittswahrscheinlichkeiten kommen im Kreditrisiko zum Ausdruck, weil die vertragsgerechte Rückzahlung nebst Zinsen in der Zukunft liegt, die meisten Kreditsicherheiten Wertschwankungen unterliegen und deshalb der Kredit insgesamt mit Risiko behaftet ist. Dieses Kreditrisiko muss die Bank durch die geeignete Analyse des [[Kreditnehmer]]s ([[Bilanzanalyse]] bei [[Unternehmen]], [[kommunale Jahresabschlussanalyse]] bei [[Gebietskörperschaft]]en, Einkommens- und Vermögensanalyse bei [[natürliche Person|natürlichen Personen]]) einschätzen und mit einem [[Rating (Finanzwesen)|Rating]]/[[Kreditscoring]] versehen. Das interne Rating einer Bank oder [[Ratingagentur]] ist die auf ein Symbol ([[Ratingcode]]; Buchstabe oder Zahl) verdichtete [[Bonität]]seinstufung des Kreditnehmers. Die Entscheidungskompetenzen können dabei auch nach dem Ratingcode gestaffelt werden. Dann kann auch festgelegt werden, bis zu welchem Ratingcode noch Kreditgenehmigungen erteilt werden dürfen ({{enS|„investment grade“}}). Kreditentscheidungen außerhalb des „investment grade“ müssen demnach zur Ablehnung einer Kreditgewährung führen. Kreditentscheidungen orientieren sich stets an den internen Regelungen der [[Risiko]]politik des Institutes.

Überträgt man [[Entscheidungstheorie|entscheidungstheoretische]] Erkenntnisse auf das Kreditgeschäft, so hat der Entscheidungsträger drei Handlungsalternativen: er kann die Kreditgewährung ablehnen, er kann den Kredit wie beantragt gewähren oder er kann den Kredit anders als beantragt gewähren. Der Kreditentscheidung geht die [[Information]]sbeschaffung voraus, deren wesentliche Grundlage der [[Kreditantrag]] und die [[Kreditunterlagen]] des Antragstellers sind. Diese werden von der [[Kreditsachbearbeitung]] aufbereitet unter Hinzuziehung weiterer externer ([[Schufa]]-Auskunft, Auskünfte von [[Auskunftei]]en und [[Handelsregister|öffentlichen Registern]]) und bankinterner Informations- und Datenquellen ([[Girokonto|Kontoführung]]). Diese [[Kreditwürdigkeitsprüfung]] umfasst sowohl die Prüfung der [[Kreditfähigkeit]] als auch der [[Kreditwürdigkeit]].<ref>[https://books.google.de/books?id=Xd1txPO-OpcC&pg=PA61&dq=Kreditentscheidung+Entscheidung+unter+Risiko&hl=de&sa=X&redir_esc=y#v=onepage&q=Kreditentscheidung%20Entscheidung%20unter%20Risiko&f=false Axel Becker (Hrsg.), ''Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft'', 2008, S. 62]</ref> Es ergibt sich eine Kreditanalyse, die in einer  [[Entscheidungsvorlage]] („Kreditvorlage“) mündet. Diese fasst die Analyse zusammen und verdichtet die Ergebnisse in einem [[Kreditscoring]] (bei Privatkunden) oder [[Rating (Finanzwesen)|Rating]] (bei Unternehmen). Die positive Kreditentscheidung wird durch Erstellung eines [[Kreditvertrag]]es und eines etwaigen [[Sicherungsvertrag]]es umgesetzt, die die Entscheidungskriterien enthalten. Die Entscheidungskontrolle erfolgt durch Kreditüberwachung und Kreditkontrolle.

== Entscheidungsprozess ==
Der Entscheidungsprozess einer Kreditentscheidung verläuft ablauforganisatorisch unterschiedlich, je nachdem, ob es sich um Mengengeschäft oder Unternehmensfinanzierung handelt:
* Im [[Standardisiertes Privatkundengeschäft|Mengengeschäft]] ([[Dispositionskredit]]e, [[Konsumkredit]]e) geschieht dies vollautomatisiert nach einem Standardverfahren und führt zu einer sofortigen Kreditentscheidung. Die Daten der Kreditanfrage (Bonität des Kreditnehmers, Kreditwunsch, Laufzeit, Ratenhöhe, Tilgung usw.) werden elektronisch erfasst. Über Scoringverfahren mit hinterlegten Entscheidungsregeln („Wenn/dann-Mechanismen“) erfolgt im Normalfall eine sofortige Entscheidung. Die Mechanismen werden vom Institut intern unter Beachtung der Risiko- bzw. Geschäftspolitik fachlich vorgegeben. Dabei werden auch Grenzfälle definiert (''Graufälle''), in denen noch qualifizierte Mitarbeiter die finale Entscheidung treffen können. Dieser Bereich sollte aus Produktivitätsgesichtspunkten jedoch i.&nbsp;d.&nbsp;R. unter 10 % der angefragten Fälle liegen. Der größte Teil der Entscheidungen erfolgt regelmäßig über so genannte „rot“-Fälle (Ablehnung) und „grün“-Fälle (Zustimmung). 
* Vor allem im ''gewerblichen Kreditgeschäft'' und im ''gehobenen [[Privatkunde]]n&shy;geschäft'' ([[Investitionskredit]]e bei der [[Unternehmensfinanzierung]] und als [[Kommunalkredit]]e für Gemeinden, Kredite im Rahmen des [[Corporate Finance]], [[Mittelstand]]s&shy;kredite, [[internationaler Kreditverkehr]] und [[Private Banking]]) wird der Entscheidungsprozess individuell von Kreditspezialisten vorgenommen. Diese nutzen zwar ähnliche Scoring- bzw. Ratingverfahren im Rahmen der Bonitätsprüfung, sind aber über bankinterne Kompetenzregelungen berechtigt, die Entscheidung vor allem unter Beachtung eher „weicher Kriterien“ zu treffen. Beispiele sind u.&nbsp;a. [[Existenzgründung]]en, Kredite für neue Produkte eines Unternehmens, Branchen- und Marktsituation oder Qualität des Managements. Die Kreditvorlage beinhaltet eine Bilanzanalyse oder kommunale Jahresabschlussanalyse (Erkennen der Kreditrisiken, Erkennen und Bewerten von Alternativen) und wird den zuständigen Entscheidungsträgern unterbreitet.  

Kreditentscheidungen müssen zu Kontrollzwecken für die [[Interne Revision|Bankrevision]] und die [[Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht|BaFin]] dokumentiert werden. Im Mengengeschäft werden die Daten der automatischen Entscheidung regelmäßig elektronisch archiviert. Im komplexeren Kreditgeschäft erfolgt eine individuelle Dokumentation, die über die Entscheidungsgründe und ggf. weitere Auflagen an den Kreditnehmer Auskunft gibt. In beiden Fällen muss die genehmigende Person oder Instanz nebst Entscheidungsdatum ersichtlich sein.

==Umsetzung==
Eine umfassende Dokumentation der Kreditentscheidungen ist auch für deren Umsetzung erforderlich. Das Ergebnis einer (positiven) Kreditentscheidung ist die Erstellung des [[Kreditvertrag|Kredit-]] oder [[Darlehen (Deutschland)|Darlehensvertrages]] inklusive möglicher [[Kreditbedingungen]] oder Auflagen ([[Auszahlungsvoraussetzung]]en) sowie eventuell zu stellender Kreditsicherheiten durch den Kreditnehmer oder durch Dritte im [[Sicherungsvertrag]] auf der Grundlage der Kreditentscheidung.

== Einzelnachweise ==
<references />

{{Rechtshinweis}}

[[Kategorie:Bankwesen]]
[[Kategorie:Kreditgeschäft]]
[[Kategorie:Planung und Organisation]]