Umwandlungssatz

Unter dem Umwandlungssatz versteht man im schweizerischen Pensionskassensystem den Prozentsatz des angesparten Kapitals, der den Pensionierten als Rente jährlich ausbezahlt wird. Er ist in Art. 14 Abs. 2 des BVG geregelt. Die Höhe des Umwandlungssatzes steht in engem Zusammenhang mit den möglichen Renditen und Kosten der Pensionskassen sowie der Lebenserwartung der jeweiligen Rentnergeneration. Von der Veränderung des Umwandlungssatzes sind jeweils nur die neuen Renten betroffen.

Mindestumwandlungssatz

Für den obligatorischen Teil der beruflichen Vorsorge (Pensionskasse) wird durch das Parlament ein Mindestumwandlungssatz festgelegt. Da die Lebenserwartung in den letzten zwanzig Jahren stark gestiegen ist, wurde im Rahmen der 1. BVG-Revision eine Senkung der Mindestumwandlungssatzes von 7,2 % auf 6,8 % beschlossen. 2011 betrug dieser Satz noch 6,95 % für Männer und 6,9 % für Frauen. Eine weitere Senkung auf 6,4 % wurde im Parlament angenommen.<ref>parlament.ch, abgerufen am 29. November 2009.</ref> Dagegen wurde von gewerkschaftlicher Seite das Referendum ergriffen, so dass es am 7. März 2010 zu einer Volksabstimmung kam<ref><templatestyles src="Webarchiv/styles.css" />{{#if:20091128002224

      | {{#ifeq: 20091128002224 | *
    | Vorlage:Webarchiv/Wartung/Stern{{#if: Volksabstimmung vom 7. März 2010 über den Mindestumwandlungssatz, Dossier auf parlament.ch | {{#invoke:WLink|getEscapedTitle|Volksabstimmung vom 7. März 2010 über den Mindestumwandlungssatz, Dossier auf parlament.ch}} | {{#invoke:Webarchiv|getdomain|http://www.parlament.ch/d/wahlen-abstimmungen/volksabstimmungen/volksabstimmungen-2010/abstimmung-2010-03-07/mindestumwandlungssatz/Seiten/default.aspx}} }} (Archivversionen)
    | {{#iferror: {{#time: j. F Y|20091128002224}}
         | {{#if:  || }}Vorlage:Webarchiv/Wartung/DatumDer Wert des Parameters {{#if: wayback | wayback | Datum }} muss ein gültiger Zeitstempel der Form YYYYMMDDHHMMSS sein!
         | {{#if: Volksabstimmung vom 7. März 2010 über den Mindestumwandlungssatz, Dossier auf parlament.ch | {{#invoke:WLink|getEscapedTitle|Volksabstimmung vom 7. März 2010 über den Mindestumwandlungssatz, Dossier auf parlament.ch}} | {{#invoke:Webarchiv|getdomain|http://www.parlament.ch/d/wahlen-abstimmungen/volksabstimmungen/volksabstimmungen-2010/abstimmung-2010-03-07/mindestumwandlungssatz/Seiten/default.aspx}} }} {{#ifeq:  | [] | [ | ( }}Memento{{#if: {{#if:  | {{{archiv-bot}}} |  }} |  des Vorlage:Referrer }} vom {{#time: j. F Y|20091128002224}} im Internet Archive{{#if:  | ;  }}{{#ifeq:  | [] | ] | ) }}
      }}
  }}
      | {{#if:
          | {{#iferror: {{#time: j. F Y|{{{webciteID}}}}}
    | {{#switch: {{#invoke:Str|len|{{{webciteID}}}}}
       | 16= {{#if: Volksabstimmung vom 7. März 2010 über den Mindestumwandlungssatz, Dossier auf parlament.ch | {{#invoke:WLink|getEscapedTitle|Volksabstimmung vom 7. März 2010 über den Mindestumwandlungssatz, Dossier auf parlament.ch}} | {{#invoke:Webarchiv|getdomain|http://www.parlament.ch/d/wahlen-abstimmungen/volksabstimmungen/volksabstimmungen-2010/abstimmung-2010-03-07/mindestumwandlungssatz/Seiten/default.aspx}} }} {{#ifeq:  | [] | [ | ( }}Memento{{#if: {{#if:  | {{{archiv-bot}}} |  }} |  des Vorlage:Referrer }} vom {{#time: j. F Y| 19700101000000 + {{#expr: floor {{#expr: {{#invoke:Str|sub|{{{webciteID}}}|1|10}}/86400}} }} days}} auf WebCite{{#if:  | ;  }}{{#ifeq:  | [] | ] | ) }}
       | 9 = {{#if: Volksabstimmung vom 7. März 2010 über den Mindestumwandlungssatz, Dossier auf parlament.ch | {{#invoke:WLink|getEscapedTitle|Volksabstimmung vom 7. März 2010 über den Mindestumwandlungssatz, Dossier auf parlament.ch}} | {{#invoke:Webarchiv|getdomain|http://www.parlament.ch/d/wahlen-abstimmungen/volksabstimmungen/volksabstimmungen-2010/abstimmung-2010-03-07/mindestumwandlungssatz/Seiten/default.aspx}} }} {{#ifeq:  | [] | [ | ( }}Memento{{#if: {{#if:  | {{{archiv-bot}}} |  }} |  des Vorlage:Referrer}} vom {{#time: j. F Y| 19700101000000 + {{#expr: floor {{#expr: {{#invoke:Str|sub|{{#invoke:Expr|base62|{{{webciteID}}}}}|1|10}}/86400}} }} days}} auf WebCite{{#if:  | ;  }}{{#ifeq:  | [] | ] | ) }}
       | #default= Der Wert des Parameters {{#if: webciteID | webciteID | ID }} muss entweder ein Zeitstempel der Form YYYYMMDDHHMMSS oder ein Schüsselwert mit 9 Zeichen oder eine 16-stellige Zahl sein!Vorlage:Webarchiv/Wartung/webcitation{{#if:  || }}
      }}
    | c|{{{webciteID}}}}} {{#if: Volksabstimmung vom 7. März 2010 über den Mindestumwandlungssatz, Dossier auf parlament.ch | {{#invoke:WLink|getEscapedTitle|Volksabstimmung vom 7. März 2010 über den Mindestumwandlungssatz, Dossier auf parlament.ch}} | {{#invoke:Webarchiv|getdomain|http://www.parlament.ch/d/wahlen-abstimmungen/volksabstimmungen/volksabstimmungen-2010/abstimmung-2010-03-07/mindestumwandlungssatz/Seiten/default.aspx}} }} (Memento{{#if: {{#if:  | {{{archiv-bot}}} |  }} |  des Vorlage:Referrer}} vom {{#time: j. F Y|{{{webciteID}}}}} auf WebCite{{#if:  | ;  }}{{#ifeq:  | [] | ] | ) }}
  }}
          | {{#if: 
              | Vorlage:Webarchiv/Today
              | {{#if:
                      | Vorlage:Webarchiv/Generisch
                      | {{#if: Volksabstimmung vom 7. März 2010 über den Mindestumwandlungssatz, Dossier auf parlament.ch | {{#invoke:WLink|getEscapedTitle|Volksabstimmung vom 7. März 2010 über den Mindestumwandlungssatz, Dossier auf parlament.ch}} | {{#invoke:Webarchiv|getdomain|http://www.parlament.ch/d/wahlen-abstimmungen/volksabstimmungen/volksabstimmungen-2010/abstimmung-2010-03-07/mindestumwandlungssatz/Seiten/default.aspx}} }}  
                 }}}}}}}}{{#if:
    | Vorlage:Webarchiv/archiv-bot
  }}{{#invoke:TemplatePar|check
     |all      = url=
     |opt      = text= wayback= webciteID= archive-is= archive-today= archiv-url= archiv-datum= ()= archiv-bot= format= original=
     |cat      = Wikipedia:Vorlagenfehler/Vorlage:Webarchiv
     |errNS    = 0
     |template = Vorlage:Webarchiv
     |format   = *
     |preview  = 1
  }}{{#ifexpr: {{#if:20091128002224|1|0}}{{#if:|+1}}{{#if:|+1}}{{#if:|+1}}{{#if:|+1}} <> 1
    | {{#if:  || }}Vorlage:Webarchiv/Wartung/Parameter{{#invoke:TemplUtl|failure| Fehler bei Vorlage:Webarchiv: Genau einer der Parameter 'wayback', 'webciteID', 'archive-today', 'archive-is' oder 'archiv-url' muss angegeben werden.|1}}
  }}{{#if: 
    | {{#switch: {{#invoke:Webarchiv|getdomain|{{{archiv-url}}}}}
        | web.archive.org = 
          {{#if:  || }}{{#invoke:TemplUtl|failure| Fehler bei Vorlage:Webarchiv: Im Parameter 'archiv-url' wurde URL von Internet Archive erkannt, bitte Parameter 'wayback' benutzen.|1}} 
        | webcitation.org = 
          {{#if:  || }}{{#invoke:TemplUtl|failure| Fehler bei Vorlage:Webarchiv: Im Parameter 'archiv-url' wurde URL von WebCite erkannt, bitte Parameter 'webciteID' benutzen.|1}} 
        | archive.today |archive.is |archive.ph |archive.fo |archive.li |archive.md |archive.vn = 
          {{#if:  || }}{{#invoke:TemplUtl|failure| Fehler bei Vorlage:Webarchiv: Im Parameter 'archiv-url' wurde URL von archive.today erkannt, bitte Parameter 'archive-today' benutzen.|1}}
      }}{{#if: 
         | {{#iferror: {{#iferror:{{#invoke:Vorlage:FormatDate|Execute}}|Vorlage:FormatDate/Wartung/Error}}
             | {{#if:  || }}Vorlage:Webarchiv/Wartung/Parameter{{#invoke:TemplUtl|failure| Fehler bei Vorlage:Webarchiv: Der Wert des Parameter 'archiv-datum' ist ungültig oder hat ein ungültiges Format.|1}}
          |  }} 
         | {{#if:  || }}Vorlage:Webarchiv/Wartung/Parameter{{#invoke:TemplUtl|failure| Fehler bei Vorlage:Webarchiv: Der Pflichtparameter 'archiv-datum' wurde nicht angegeben.|1}}
      }}
    | {{#if: 
         | {{#if:  || }}Vorlage:Webarchiv/Wartung/Parameter{{#invoke:TemplUtl|failure| Fehler bei Vorlage:Webarchiv: Der Parameter 'archiv-datum' ist nur in Verbindung mit 'archiv-url' angebbar.|1}}
      }}
  }}{{#if:{{#invoke:URLutil|isHostPathResource|http://www.parlament.ch/d/wahlen-abstimmungen/volksabstimmungen/volksabstimmungen-2010/abstimmung-2010-03-07/mindestumwandlungssatz/Seiten/default.aspx}}
    || {{#if:  || }} URL/Pfad ungültig.
  }}{{#if: Volksabstimmung vom 7. März 2010 über den Mindestumwandlungssatz, Dossier auf parlament.ch
    | {{#if: {{#invoke:WLink|isBracketedLink|Volksabstimmung vom 7. März 2010 über den Mindestumwandlungssatz, Dossier auf parlament.ch}}
        | {{#if:  || }} Linktext ungültig.
      }}
    | {{#if:  || }}Vorlage:Webarchiv/Wartung/Linktext_fehlt Linktext fehlt.
  }}{{#switch: 
    |addlarchives|addlpages= {{#if:  || }}{{#if: 1 |Vorlage:Webarchiv/Wartung/Parameter}}{{#invoke:TemplUtl|failure| Fehler bei Vorlage:Webarchiv: enWP-Wert im Parameter 'format'.|1}}
  }}{{#ifeq: {{#invoke:Str|find|http://www.parlament.ch/d/wahlen-abstimmungen/volksabstimmungen/volksabstimmungen-2010/abstimmung-2010-03-07/mindestumwandlungssatz/Seiten/default.aspx%7Carchiv}} |-1
    || {{#ifeq: {{#invoke:Str|find|{{#invoke:Str|cropleft|http://www.parlament.ch/d/wahlen-abstimmungen/volksabstimmungen/volksabstimmungen-2010/abstimmung-2010-03-07/mindestumwandlungssatz/Seiten/default.aspx%7C4}}%7Chttp}} |-1
         || {{#switch: {{#invoke:Webarchiv|getdomain|http://www.parlament.ch/d/wahlen-abstimmungen/volksabstimmungen/volksabstimmungen-2010/abstimmung-2010-03-07/mindestumwandlungssatz/Seiten/default.aspx }}
              | abendblatt.de | daserste.ndr.de | inarchive.com | webcitation.org = 
              | #default = {{#if:  || }}{{#if: 1 |Vorlage:Webarchiv/Wartung/URL}}{{#invoke:TemplUtl|failure| Fehler bei Vorlage:Webarchiv: Archiv-URL im Parameter 'url' anstatt URL der Originalquelle. Entferne den vor der Original-URL stehenden Mementobestandteil und setze den Archivierungszeitstempel in den Parameter 'wayback', 'webciteID', 'archive.today' oder 'archive-is' ein, sofern nicht bereits befüllt.|1}}
            }} 
       }}
  }}, abgerufen am 29. November 2009.</ref> in der 72,7 % des Schweizervolkes die Anpassung des Mindestumwandlungssatzes ablehnte.<ref>Klares Nein zu tieferem Rentenumwandlungssatz</ref> Ende Dezember 2011 hat das Eidgenössische Departement des Innern die Anhörung zum Bericht zur Zukunft der 2. Säule eröffnet. Der Bericht enthält eine umfassende Problemanalyse und Lösungsansätze zu den verschiedenen Reformpunkten, insbesondere zum Mindestumwandlungssatz, zur Legal Quote und zu den Verwaltungskosten. Darin stellt der Bundesrat erneut eine Senkung des Mindestumwandlungssatzes zur Debatte. Anders als vor zwei Jahren ist der Widerstand dagegen nicht mehr so heftig. Aufgrund des sehr tiefen Zinsumfelds, das den Pensionskassen kaum noch Renditen ermöglicht, und der ständig steigenden Lebenserwartung, können sich mittlerweile auch bisherige Gegner vorstellen, eine Senkung des Umwandlungssatzes mitzutragen, sofern diese sozial abgefedert wird.<ref>Wirklich verwundern tut es nicht: Colette Nova will den Umwandlungssatz senken</ref>

Bestimmung des Mindestumwandlungssatzes

Die Festlegung des Mindestumwandlungssatzes ist ein politischer Prozess. Zur Bestimmung der Höhe müssen verschiedene Annahmen getroffen werden, insbesondere:

Wie lange wird der frisch pensionierte Rentner im Durchschnitt leben. (Bedingte Lebenserwartung)
Wie viel Ertrag kann auf seinem Sparkapital erzielt werden.
Welche zusätzlichen Kosten sind zu erwarten (z. B. Verwaltungskosten, Witwenrenten, Invalidenrenten)
Das verfassungsmässig garantierte Leistungsziel (Die Volksversicherung AHV und die Pensionskasse müssen nach der Pensionierung die Fortsetzung der gewohnten Lebenshaltung sicherstellen).

Siehe auch

Mindestzinssatz
Volksabstimmung 2010 zur Anpassung des Mindestumwandlungssatzes in der Datenbank Swissvotes
Volksabstimmungen_in_der_Schweiz_2010#Anpassung_des_Mindestumwandlungssatzes
Eidgenössische Volksabstimmung über die Reform der beruflichen Vorsorge (2024)

Einzelnachweise